XM 確定申告

[広告] 当サイトはアフィリエイト広告を利用しています。

 

 

※便利なページ内検索の方法はこちら ⇒ ページ内検索の方法

XMの確定申告ガイド｜申告基準・必要書類・節税ポイントを徹底解説

海外FX業者「XM」で利益が出た場合、日本の税法に基づき確定申告が必要になるケースがあります。正しく申告しなければ脱税とみなされる可能性もあるため、仕組みをしっかり理解しておきましょう。本記事では、XMの確定申告に関する基準や手順、必要書類、注意点をわかりやすく解説します。

---

XMの利益は「雑所得」扱いで確定申告が必要

XMで得た利益は、国内FXとは異なり「雑所得」に分類されます。課税の対象となる基準は以下のとおりです。

• 給与所得者（会社員など）：年間20万円を超える雑所得がある場合

• 給与所得がない人（専業主婦・学生など）：年間48万円を超える雑所得がある場合

なお、XM以外の副業や仮想通貨取引なども雑所得として合算されるため、すべての雑所得を合計して基準を超える場合は申告が必要です。

---

XMの損益は「雑所得」内で損益通算が可能

XMでの損益は、他の海外FX業者や仮想通貨、アフィリエイトなどと同じ「雑所得」内で損益通算が可能です。ただし、国内FX（申告分離課税）とは税区分が異なるため損益通算できません。

---

確定申告に必要な書類一覧

XMでの確定申告時には、以下の書類を準備しておくとスムーズです。

• XMの年間取引履歴（MT4/MT5から出力）

• トレードに関わる経費の領収書・レシート（PC・通信費・書籍など）

• 源泉徴収票（給与所得者の場合）

• 各種控除証明書（社会保険料・生命保険・医療費など）

• 本人確認書類（マイナンバーカードなど）

これらの書類をもとに、確定申告書を作成します。

---

申告の流れと提出期限

XMの確定申告は、以下の手順で行います。

1. 年間損益と経費を計算し、「雑所得」として入力

2. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」またはe-Taxで書類作成

3. 提出は毎年2月16日〜3月15日までに完了させる

4. 所得税・住民税の納付期限にも注意し、資金を準備

e-Taxを利用すれば、郵送や窓口に行かずにオンラインで提出可能です。

---

XMの利益に関する注意点

• XMの入金ボーナスは課税対象外です。

• 一方で、キャッシュバックやXMPポイントを現金化した場合は課税対象になります。

• 損失の繰越控除は使えません（国内FXとは異なるため）。

これらのポイントを把握しておくことで、税務リスクを避けられます。

---

節税に役立つ経費や控除も忘れずに

確定申告では、必要経費や各種控除を活用することで税負担を軽減できます。

【計上可能な経費の例】

• パソコン・スマートフォン・インターネット回線

• 書籍代、セミナー受講料、VPS費用 など

【活用できる主な控除】

• 社会保険料控除

• 医療費控除

• 生命保険料控除

• 基礎控除・扶養控除 など

---

まとめ：XMの確定申告は正しく理解して早めの準備を

• XMの利益は「雑所得」として扱われ、年間20万円（給与所得者）または48万円（非給与所得者）を超えると申告義務が発生します。

• 損益通算や必要経費の計上、各種控除を活用すれば、合法的な節税も可能です。

• XM特有の注意点（ボーナス非課税・キャッシュバック課税など）を理解して、正確に申告を行いましょう。

申告を怠れば脱税と見なされるリスクもあるため、取引履歴や書類を早めに準備し、期限内に確実な手続きを行うことが重要です。

 

【XM新規口座開設はこちらから】
XMは口座開設ボーナスで取引可能！
０円から始められます。

XMの口座開設の詳しい手順はこちらから確認できます。

 

 

 

XMでの損益と国内FXの損益の通算ができない理由

税制の違いによる区分

XMTrading（エックスエム）での取引による損益と国内FXの損益は、税制上の扱いが異なるため、通算することができません。この違いは、それぞれの取引が異なる税区分に属していることに起因します。

 

1. 海外FX（XM）の税区分:
   海外FXでの取引による損益は「総合課税」の対象となります。これは、XMでの取引による利益が他の所得（給与所得、事業所得、不動産所得など）と合算されて税金が計算されることを意味します。
    

2. 国内FXの税区分:
   国内FXでの取引による損益は「申告分離課税」の対象となります。これは、国内FXの取引による利益が他の所得とは別に税金が計算されることを意味します。

 

 

損益通算の制限

• 総合課税と申告分離課税の区分け:
  総合課税と申告分離課税は、税制上完全に異なる扱いを受けます。そのため、総合課税の対象である海外FXの損益と申告分離課税の対象である国内FXの損益は、税法上異なるカテゴリーに属するため、相互に通算することはできません。
   

• 損益通算の目的:
  損益通算は、同一の税区分内でのみ可能です。これは、投資家が一つの投資カテゴリー内で発生した損益を相殺し、実際の利益に基づいて適正な税金を支払うことを可能にするためです。

 

 

 

まとめ

XMTradingでの取引と国内FXの取引は、税制上異なる扱いを受けるため、それぞれの損益を通算することはできません。投資家は、海外FXと国内FXの取引を別々に考慮し、それぞれの税制に従って確定申告を行う必要があります。

 

 

 

XMでの確定申告：スマホを活用した効率的な方法

XMでの確定申告の概要

XMTradingでの取引による利益が特定の基準を超えた場合、確定申告が必要になります。スマホを活用して、XMでの取引に関する確定申告を効率的に行う方法を紹介します。

 

 

必要な書類

1. 年間取引報告書:
   XMのMT4/MT5プラットフォームから取引履歴を確認し、年間の取引報告書を作成します。この報告書は、確定申告において利益や損失を証明する重要な書類です。
    

2. その他の書類:
   給与所得者の場合は源泉徴収票、経費に関する領収書、各種控除証明書などが必要になります。

 

 

確定申告の基準

• 給与所得者: 年間20万円以上の利益がある場合
   
• 非給与所得者: 年間48万円以上の利益がある場合

 

 

税率について

XMTradingを含む海外FXの利益には累進課税が適用されます。収入の総額に応じて税率が異なり、所得税と住民税がかかります。

 

 

スマホを活用した確定申告のポイント

• 国税庁のe-Taxサービス:
  スマホから国税庁のe-Taxサービスにアクセスし、オンラインで確定申告を行うことが可能です。
   
• デジタル化された書類の利用:
  スマホで撮影した領収書や書類をデジタル化し、確定申告の資料として活用できます。

 

 

 

まとめ

XMTradingでの取引による確定申告は、スマホを活用することで手軽かつ効率的に行うことができます。必要な書類を準備し、適切な税率を理解した上で、e-Taxサービスを利用して確定申告を進めましょう。

 

 

 

XMのボーナスと確定申告：課税対象についての理解

XMボーナスの確定申告に関する誤解を解消

XMTradingで提供されるボーナスに関して、確定申告時の課税対象についての誤解が一部にあります。ここでは、XMのボーナスが確定申告においてどのように扱われるかを明確にします。

 

 

XMで受け取ったボーナスの扱い

• ボーナスの課税対象外:
  XMで受け取ったボーナスは、MT4/MT5口座のクレジット残高として反映されます。これは利益には含まれないため、課税対象外となります。
   

• 取引による利益の課税:
  ただし、ボーナスを使用して行った取引から発生した利益は課税対象です。この利益は、通常の取引利益と同様に確定申告の対象となります。
   

• キャッシュバックの扱い:
  口座残高に付与され、出金可能なキャッシュバックも課税対象となります。これは実質的な収入とみなされるため、確定申告時に所得として申告する必要があります。

 

 

確定申告時の注意点

• 利益の計算:
  XMTradingでの取引による利益は、ボーナスを含めた取引結果全体を基に計算されます。ボーナスを活用した取引で得た利益は、他の所得と合わせて確定申告の対象となります。
   

• 書類の準備:
  確定申告を行う際には、年間取引報告書などの書類を準備し、取引による正確な利益を申告することが重要です。

 

 

 

まとめ

XMTradingのボーナス自体は確定申告の課税対象外ですが、ボーナスを使って得た利益やキャッシュバックは課税対象となります。XMでの取引を行う際は、これらの点を理解し、適切な確定申告を行いましょう。

 

 

 

XMでの損失と確定申告：マイナスの年間収支について

海外FXの年間収支がマイナスの場合の確定申告

海外FX、特にXMTradingでの取引において年間収支がマイナスの場合、基本的に確定申告は不要です。これは、確定申告が利益に対する税金（所得税）を支払う制度であるため、損失が発生した場合には申告の必要がないからです。

 

 

海外FXの損失繰越の不可

• 損失繰越の不可:
  株式投資や国内FXでは、損失繰越が可能であり、今後3年間の利益と相殺して税金を減らすことができます。しかし、海外FXでは損失繰越ができません。そのため、損失を確定申告する意味はありません。

 

 

海外FX損失と雑所得の相殺

• 雑所得との相殺:
  ただし、海外FXと同じ「雑所得」カテゴリーで収益がある場合は、利益と相殺して税金を減らすことが可能です。雑所得には、会社員の給与や個人事業主の報酬、配当・不動産収入以外の所得が含まれます。
   

• 相殺できる雑所得の例:

  • 仮想通貨
  • アフィリエイト
  • せどり、物販
  • 副業収入（開業届を出していない場合）
  • Webライター
  • Webデザイン
  • 動画編集
  • 公的年金（国民年金、厚生年金、企業年金など）

 

 

仮想通貨や年金収入との相殺

• 仮想通貨の売却:
  仮想通貨ブームで含み益を持っている方は、売却して海外FXの損失と相殺することも一つの手段です。税金面を考慮する場合、売却して相殺することを検討する価値があります。
   

• 公的年金との相殺:
  国民年金や厚生年金を受け取っている場合、年金収入と海外FXの損失を相殺することが可能です。公的年金は控除額が大きいため税金が高くないことが多いですが、税金をさらに減らしたい場合は確定申告を検討しましょう。

 

 

 

まとめ

XMTradingでの取引による年間収支がマイナスの場合、確定申告は基本的に不要ですが、他の雑所得との相殺を考慮することで税金を減らすことが可能です。

 

特に仮想通貨や公的年金など、他の雑所得がある場合は、相殺の機会を検討することをお勧めします。

 

【XM新規口座開設はこちらから】
XMは口座開設ボーナスで取引可能！
０円から始められます。

XMの口座開設の詳しい手順はこちらから確認できます。

 

 

 

佐々木貴之、40代。

地方の大学を卒業後、20代後半にFXを開始。30代中盤より、海外FXの魅力に目覚め、その道を追求。

詳しいプロフィールはこちら